现金日记账：也就是现金收付日记账，是指由出纳根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿，可以分为现金收入日记账和现金付出日记账。

银行存款日记账：也就是银行存款收付日记账，是指由出纳根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿，可以分为银行存款收入日记账和银行存款付出日记账。

现金日记账和银行存款日记账，前者用来记录所有现金的收入支出，后者用来记录公司所有银行账务往来。